Micro-entreprise
Simulateur de cotisations micro-entrepreneur
Votre chiffre d'affaires, les cotisations à reverser, l'impôt éventuel et ce qu'il vous reste vraiment.
Comment sont calculées les cotisations
En micro-entreprise, il n'y a pas de bilan ni de charges à justifier : les cotisations sociales sont un pourcentage du chiffre d'affaires réellement encaissé, déclaré chaque mois ou chaque trimestre. Pas de chiffre d'affaires, pas de cotisations. Le taux dépend uniquement de la nature de l'activité.
| Activité | Cotisations | Versement libératoire | Abattement fiscal |
|---|---|---|---|
| Vente, restauration, hébergement | 12,3 % | 1 % | 71 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 1,7 % | 50 % |
| Libéral non réglementé (BNC) | 25,6 % | 2,2 % | 34 % |
| Libéral réglementé (CIPAV) | 23,2 % | 2,2 % | 34 % |
Exemple : 3 000 € de prestations de services encaissés dans le mois. Cotisations : 3 000 × 21,2 % = 636 €. Il reste 2 364 € avant impôt sur le revenu et avant vos propres frais professionnels.
L'ACRE : une réduction de 25 %
L'aide à la création ou reprise d'entreprise ramène les cotisations à 75 % du taux normal, soit 25 % de réduction : 21,2 % devient 15,9 %. Elle s'applique jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit le début d'activité. Elle se demande dans les 60 jours suivant le début de l'activité, et le silence de l'URSSAF au bout de 30 jours vaut acceptation. Cochez la case uniquement si vous êtes dans cette période.
Versement libératoire ou impôt classique
Le versement libératoire paie votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, par un pourcentage fixe du chiffre d'affaires. Il est ouvert aux foyers dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année reste sous un plafond (de l'ordre de 29 579 € par part pour une personne seule : à vérifier chaque année) et se choisit au départ ou avant le 30 septembre pour l'année suivante.
Sans versement libératoire, le chiffre d'affaires est soumis à l'impôt classique après un abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %). Votre impôt dépend alors de toute la composition du foyer : l'outil affiche la base imposable, pas le montant d'impôt, qu'il serait trompeur de deviner.
Ce que le simulateur ne compte pas
- La contribution à la formation professionnelle (environ 0,1 à 0,3 % du chiffre d'affaires selon l'activité).
- Les taxes pour frais de chambres consulaires, dues au-delà de 5 000 € de chiffre d'affaires.
- Vos dépenses professionnelles réelles : le « net » affiché est avant frais.
Sources officielles
- Régime micro-social (taux de cotisations, plafonds)
- Aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (Acre)
- Régime micro-fiscal et versement libératoire
Sources consultées le 31 octobre 2026. Les taux et seuils évoluent : en cas de doute, la source officielle prévaut.
Estimation informative fondée sur les taux 2026 publiés par service-public.gouv.fr. Seuls l'URSSAF et l'administration fiscale font foi.